ยื่นภาษีออนไลน์ ของปี 2568 เริ่มต้นวันไหน ทำอย่างไร ที่นี่มีคำตอบครบ!
ยื่นภาษีออนไลน์ เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม ถึง 31 มีนาคม ของทุกปี พลเมืองไทยวัยทำงานที่มีรายได้ทุกคน จะต้องยื่นเอกสารภาษี ไม่ว่ารายได้สุทธิของคุณจะถึงเกณฑ์การชำระภาษีหรือไม่ก็ตาม คุณต้องยื่นแบบฟอร์มการชำระภาษี ภ.ง.ด. 90 / ภ.ง.ด. 91 หรือแบบฟอร์มอื่น ๆ สำหรับผู้ที่ไม่เคยยื่นแบบภาษีมาก่อน หรือสำหรับคนรุ่นใหม่ที่เพิ่งเข้าสู่โลกการทำงาน ก็ไม่ต้องกังวล เพราะการยื่นภาษีในปัจจุบันเป็นเรื่องง่าย สะดวก และไม่ซับซ้อนอย่างที่คิดแน่นอน โดยเปิดให้ยื่นภาษี ผ่านระบบออนไลน์ D-MyTax (Digital MyTax) ได้ตั้งแต่วันนี้จนถึง วันที่ 8 เมษายน 2569 หากเลือกยื่นแบบกระดาษ ต้องดำเนินการภายในวันที่ 31 มีนาคม 2569 ซึ่งผู้เสียภาษีสามารถใช้บริการผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากรได้ มีให้ใช้งานบนระบบ e-Filing และ D-MyTax
ใครบ้างที่สามารถ ยื่นภาษีออนไลน์ มีรายละเอียดให้ทำความเข้าใจ
บุคคลที่ต้องรับผิดชอบในการยื่นภาษีออนไลน์ เงินได้บุคคลธรรมดา คือ ผู้ที่สร้างรายได้ในช่วงปีที่ผ่านมา และจัดอยู่ในประเภทใดประเภทหนึ่ง ต่อไปนี้
- บุคคลธรรมดา
- ห้างหุ้นส่วนสามัญ ไม่ใช่นิติบุคคล
- บุคคลที่ถึงแก่กรรมระหว่างปี
- มรดกที่ยังไม่ได้แบ่งแยก
- วิสาหกิจชุมชน ตามที่กฎหมายว่าด้วยการส่งเสริมวิสาหกิจชุมชน กำหนดไว้โดยเฉพาะ ห้างหุ้นส่วนสามัญ และนิติบุคคล
ก่อนที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษี สิ่งสำคัญคือต้องทำความคุ้นเคยกับแบบฟอร์มภาษีเงินได้ประเภทต่าง ๆ โดยแบบฟอร์มเหล่านี้แบ่งออกเป็น
1.ภ.ง.ด.94
แบบฟอร์มยื่นภาษีออนไลน์ นี้ใช้โดยบุคคลที่มีรายได้ตามมาตรา 40(5)-(8) ของกฎหมายภาษีอากร จะต้องยื่นเสียภาษีเงินได้ สำหรับช่วงเดือนมกราคมถึงเดือนมิถุนายน โดยภายในเดือนกันยายนของปีเดียวกัน แบบฟอร์มนี้จะใช้กับบุคคลที่ไม่ได้รับเงินเดือนประจำ แต่มีรายได้จากแหล่งอื่น เช่น เงินปันผลจากกองทุนและหุ้น หรือรายได้จากการขายที่ดิน เป็นต้น
2.ภ.ง.ด.91
แบบฟอร์ม ภ.ง.ด.91 ใช้เฉพาะบุคคลที่มีรายได้ เป็นเงินเดือนเท่านั้น โดยจะต้องยื่นเสียภาษีเงินได้ตลอดทั้งปี และกำหนดเวลายื่น คือ ในเดือนมีนาคมของปีถัดไป
3.ภ.ง.ด.90
แบบฟอร์ม 90 ใช้สำหรับบุคคลที่ไม่มีรายได้ เงินเดือน หรือมีหลายแหล่งรายได้ นอกจากนี้ ยังใช้บังคับกับบุคคลที่มีทั้งรายได้เงินเดือนและแหล่งรายได้อื่น เช่น เงินปันผลจากกองทุนและหุ้น รายได้จากการขายที่ดิน หรือมรดก
จำเป็นอย่างยิ่งที่จะต้องเข้าใจแบบฟอร์มเฉพาะ ที่ใช้กับประเภทรายได้ของคุณ เพื่อที่จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีของคุณได้อย่างถูกต้อง การทำความคุ้นเคยกับแบบฟอร์มเหล่านี้ จะช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษี และหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่อาจเกิดขึ้นได้ในอนาคต
แนะนำการ ยื่นภาษีออนไลน์ ของปี 2568 แบบทีละขั้นตอน สำหรับมือใหม่
แนะนำสอนยื่นภาษีออนไลน์ ปี 2568 ง่าย ๆ ทีละขั้นตอน มีคำตอบชัดเจนทุกคำถาม ใครบ้างที่ต้องยื่นภาษี ต้องเสียเมื่อใด ต้องเตรียมเอกสารอะไรบ้าง วิธีการชำระเงิน และวิธีการยื่นภาษีเพื่อขอเงินคืน เตรียมตัวให้พร้อมก่อนยื่นภาษีในปีนี้ ด้วยคำแนะนำง่าย ๆ ในการยื่นภาษีออนไลน์ สำหรับมือใหม่ เพื่อช่วยให้ทุกคนในประเทศไทย ที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์รายได้ขั้นต่ำ ไม่ว่าจะเป็นบุคคลเงินเดือนหรือฟรีแลนซ์ งานประจำปีที่ต้องทำทักปี คือ การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพื่อให้ทุกคนได้เตรียมความพร้อมที่จำเป็น ก่อนยื่นภาษีต้นปี 2569 โดยทีรายละเอียดต่อไปนี้
เอกสารที่ใช้ในการยื่นภาษี
ก่อนเริ่มต้นการ ยื่นภาษีออนไลน์ 2568 ผู้เสียภาษีควรเตรียมเอกสารสำคัญให้ครบถ้วน เพื่อให้การดำเนินการเป็นไปอย่างราบรื่น ถูกต้อง และรวดเร็ว โดยสามารถตรวจสอบรายการเอกสารที่จำเป็น จากรายละเอียดด้านล่างนี้
- บัตรประจำตัวประชาชน สำหรับการยืนยันตัวตนและใช้ในการเข้าสู่ระบบ D-MyTax หรือ NDID
- เอกสารแสดงรายได้
- หนังสือรับรองเงินเดือน (50 ทวิ) จากนายจ้าง
- รายการรับเงินจากงานอิสระหรือธุรกิจส่วนตัว
- รายงานรายได้จากการลงทุน เช่น ดอกเบี้ย เงินปันผล หรือกำไรจากการขายหลักทรัพย์
เอกสารลดหย่อนภาษี
- ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว (คู่สมรส บุตร)
- เบี้ยประกันชีวิต / ประกันสุขภาพ / ประกันบำนาญ
- เงินสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ / RMF / SSF
- ค่าใช้จ่ายเพื่อการศึกษา การบริจาค หรือซื้อหนังสือ
- ค่าซื้อบ้านหลังแรก หรือดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อที่อยู่อาศัย
- เอกสารการชำระภาษีล่วงหน้า (ถ้ามี) เช่น ใบเสร็จรับเงินหรือหลักฐานการหักภาษี ณ ที่จ่าย
- บัญชีธนาคาร สำหรับกรณีที่มีสิทธิ์ขอคืนภาษี ระบบจะโอนเงินคืนเข้าบัญชีที่ระบุ
ขั้นตอนการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา บนระบบ D-MyTax ของปี 2568
หากคุณต้องการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบออนไลน์ในปี 2568 กรมสรรพากรได้จัดเตรียมระบบ D-MyTax เพื่ออำนวยความสะดวกให้ผู้เสียภาษี เพื่อดำเนินการได้อย่างง่ายดายและปลอดภัย โดยสามารถทำตามขั้นตอนต่อไปนี้ เพื่อยื่นแบบได้อย่างถูกต้องและครบถ้วน
- เข้าเว็บไซต์ของกรมสรรพากร [https://www.rd.go.th/landing.html]
- คลิกเมนู Digital MyTax (One Portal) แพลตฟอร์มรวมบริการภาษีไว้ในจุดเดียว
- เข้าสู่ระบบด้วยการใช้ RD ID (ชื่อผู้ใช้และรหัสผ่าน) หรือผ่านระบบ NDID เช่นแอปฯ ThaiD หรือ เป๋าตัง
- เมื่อเข้าสู่หน้า MyTax Account ให้ตรวจสอบข้อมูลรายได้และรายการลดหย่อนต่าง ๆ
- ยืนยันข้อมูลถูกต้อง และให้คุณเลือกแบบฟอร์มที่ต้องการยื่น เช่น ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91
- ระบบจะเชื่อมต่อไปสู่ e-Filing เพื่อให้คุณตรวจสอบข้อมูลอีกครั้ง
- ระบบจะแสดงผลการคำนวณภาษี: ว่าต้องชำระเพิ่ม หรือมีสิทธิ์ขอคืน
- กดยืนยันการยื่นแบบฟรอ์ม และดำเนินการชำระเงิน ในกรณีภาษีค้างชำระ
สรุปว่าการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ทางออนไลน์ผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากรนั้น สะดวกและเข้าถึงได้ง่าย เมื่อทำตามขั้นตอนเหล่านี้ ผู้เสียภาษีสามารถส่งเอกสารภาษีได้อย่างง่ายดาย และรับประกันการยื่นภาษีที่ถูกต้อง
เมื่อ ยื่นภาษีออนไลน์ ผลที่ได้มีแบบไหนบ้าง แล้วต้องทำขั้นตอนอย่างไรต่อไป
กรณีที่ไม่มีกำหนดชำระภาษี ระบบจะแจ้งผลการยื่นภาษี 2568 พร้อมแจ้งหมายเลขอ้างอิง นอกจากนี้ ยังจะสร้างเอกสารแสดงรายละเอียดภาษีเงินได้ สำหรับบุคคลและใบเสร็จรับเงิน เพื่อเป็นหลักฐานในการยื่นคำร้อง หากมีการชำระภาษีเกิน กรมสรรพากรจะอนุมัติการขอคืนภาษีทันที คุณสามารถเลือกรับเงินคืนผ่านพร้อมเพย์ หรือบัญชีธนาคารกรุงไทย คุณสามารถติดตามสถานะการขอคืนภาษีได้ ทางเว็บไซต์กรมสรรพากรที่ https://www.rd.go.th/
หากมีการชำระภาษีเพิ่มเติม คุณสามารถเลือกวิธีการชำระเงินได้หลากหลาย คือ QR Code, E-Payment, บัตรเครดิตอินเทอร์เน็ต, ATM บนอินเทอร์เน็ต, บัตรเสียภาษี และช่องทางอื่น ๆ เช่น Pay-In Slip ผ่านเคาน์เตอร์เซอร์วิส, Tele-Banking เป็นต้น นอกจากนี้ หากยอดภาษีเกิน 3,000 บาท สามารถเลือกผ่อนชำระได้สูงสุด 3 งวดเท่า ๆ กัน โดยไม่มีดอกเบี้ยหรือค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม โดยต้องชำระภายในวันครบกำหนด ซึ่งหากไม่ชำระเงินตามวันครบกำหนดที่กำหนด จะคิดดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือน หรือเศษของเดือนนั้น ๆ สำหรับงวดงวดที่เหลือ ระบบจะคำนวณจำนวนเงินที่ชำระ และระบุวันครบกำหนดชำระทั้ง 3 งวด คุณจะได้รับ SMS แจ้งเตือนจากกรมสรรพากร เมื่อถึงกำหนดชำระภาษี
โดยปกติผู้ยื่นภาษีออนไลน์บุคคลธรรมดาจะต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปีละครั้ง ระหว่างวันที่ 1 มกราคม ถึง 31 มีนาคมของปีถัดไป เช่น หากมีรายได้ในปี 2567 จะต้องยื่นภาษีระหว่างวันที่ 1 มกราคม ถึง 31 มีนาคม 2568 อย่างไรก็ตาม หากรายได้เข้าข่ายบางประเภท เช่น ค่าเช่าทรัพย์สิน รายได้อิสระ รายได้ จากสัญญาหรือกิจกรรมทางธุรกิจและเชิงพาณิชย์ จะต้องยื่นภาษีกลางปีภายในเดือนกันยายนของทุกปี ส่วนการยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จะเว้นให้กับบุคคลต่อไปนี้
- บุคคลทุพพลภาพ ซึ่งมีบัตรประจำตัวคนพิการ ตามที่กำหนดในพระราชบัญญัติ ส่งเสริมและพัฒนาคุณภาพชีวิตคนพิการ พ.ศ. 2550 ซึ่งอาศัยอยู่ในประเทศไทยและมีอายุไม่เกิน 65 ปี ในปีภาษีนั้น จะได้รับยกเว้นภาษีเงินได้เฉพาะส่วนที่ไม่เกิน 190,000 บาท ในปีภาษีนั้น
- สำหรับผู้สูงอายุที่มีอายุตั้งแต่ 65 ปีขึ้นไป ในปีภาษีก็จะได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ เฉพาะส่วนที่ไม่เกิน 190,000 บาท ในปีภาษีนั้น ๆ ด้วย
- สำหรับบุคคลธรรมดาที่ได้รับเครดิตภาษีเงินปันผล ผู้ที่ลงทุนในหุ้นสามารถใช้สิทธิยกเว้นภาษี ตามสัดส่วนเงินปันผลที่ได้รับ
ค่าปรับกรณีการส่งภาษีล่าช้า ของปี 2568
หากผู้เสียภาษีไม่สามารถยื่นแบบภายในระยะเวลาที่กำหนด จะมีบทลงโทษตามประเภทของความล่าช้า ดังนี้
- ไม่ยื่นภายในวันที่ 31 มีนาคม 2569 อาจถูกปรับสูงสุดไม่เกิน 2,000 บาท โดยสามารถยื่นคำร้องขอลดค่าปรับได้ตามดุลยพินิจของเจ้าหน้าที่
- ยื่นแบบผ่านระบบออนไลน์แต่ไม่ชำระภาษีทันเวลา หากไม่ได้ชำระภาษีภายในวันที่กำหนด ต้องไปดำเนินการที่สำนักงานสรรพากร พร้อมชำระเงินเพิ่มในอัตรา 1.5% ต่อเดือนของยอดภาษีที่ค้าง และอาจถูกปรับตามข้อแรก
กรณียื่นภาษีล่าช้า
- หากมีภาษีค้างชำระ ต้องชำระภาษีพร้อมเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน และค่าปรับตามที่กำหนด
- หากไม่มีภาษีค้างชำระ ชำระเฉพาะค่าปรับไม่เกิน 2,000 บาท
กรณียื่นเพิ่มเติมหลังพ้นกำหนด
- หากมีภาษีที่ต้องชำระเพิ่ม จะต้องเสียเงินเพิ่มในอัตรา 1.5% ต่อเดือน แต่ไม่ต้องเสียค่าปรับเพิ่มเติม
ยื่นภาษีออนไลน์ ควรวางแผนให้ดี เพื่อความถูกต้อง และจ่ายได้อย่างคุ้มค่า
การวางแผนยื่นภาษีออนไลน์ มีความสำคัญมาก และควรต้องวางแผนทุกปี ด้วย 2 เหตุผลหลัก ประการแรก การวางแผนภาษีช่วยให้สามารถจัดการเงินระดับองค์กรได้ดีขึ้น ทำให้มั่นใจได้ว่าภาษีจะได้รับการชำระอย่างถูกต้อง และเป็นไปตามกฎหมาย ยิ่งวางแผนภาษีได้เร็วเท่าไหร่ ก็ยิ่งสามารถประหยัดภาษีได้มากขึ้นเท่านั้น ซึ่งหมายความว่าสามารถส่งเงินกลับมาให้เราได้มากขึ้น สิ่งสำคัญที่ควรรู้ คือ การลดหย่อนภาษีที่กฎหมายกำหนด อาจมีการเปลี่ยนแปลง ดังนั้นในฐานะผู้เสียภาษี ควรติดตามหลักเกณฑ์และเงื่อนไขให้ทันสมัยอยู่เสมอ ทุกปี ด้วยวิธีนี้จะสามารถวางแผนการหักเงินหลังยื่นภาษีออนไลน์ ได้อย่างถูกต้องและประหยัดได้มากขึ้น
